• Focus investisseur: 71 % des investisseurs privilégient la due diligence ESG dans les transactions, dont 58 % citent sa valeur monétaire.
• Prime ESG: 60% des investisseurs ASPAC sont prêts à payer une prime pour des cibles à forte maturité ESG.
• Défis et solutions: Les investisseurs sont confrontés à des défis en matière de sélection de périmètre, de qualité des données et de traduction financière, mais intègrent de plus en plus l'ESG dans leurs stratégies.

La diligence raisonnable ESG devient une priorité

La diligence raisonnable ESG devient une priorité essentielle pour les négociateurs australiens, à l’image des tendances mondiales. Selon l'étude de due diligence ESG de KPMG, 71 % des investisseurs ont accru l'importance de l'ESG dans leurs transactions au cours des 12 à 18 derniers mois.

Valeur monétaire de l’ESG

Malgré les défis économiques et géopolitiques, 58 % des investisseurs dans le monde considèrent la diligence raisonnable ESG comme la clé pour libérer de la valeur monétaire dans les investissements. Dans la région ASPAC, 60 % des investisseurs sont prêts à payer une prime, jusqu'à 10 % de plus, pour les entreprises faisant preuve d'une forte maturité ESG. Les investisseurs matures associent directement leur due diligence ESG à leur stratégie, en utilisant les résultats pour éclairer les plans post-clôture.

Paysage ESG australien

En Australie, la décarbonisation et le risque climatique dominent les discussions ESG. Avec l’obligation de rendre compte du climat à l’horizon, les entreprises s’efforcent de se conformer à la réglementation. Les investisseurs se concentrent également sur les risques climatiques, l’esclavage moderne, les droits de l’homme et les pratiques de travail, en évaluant les impacts financiers du non-respect.

Opportunités de création de valeur

Les négociateurs matures se concentrent de plus en plus sur une transformation axée sur la valeur. Ils examinent dans quelle mesure les objectifs potentiels peuvent gérer la transition vers une économie à faibles émissions de carbone et tirer parti des avantages naturels de l'Australie, tels que son ensoleillement abondant, pour améliorer la compétitivité dans le secteur des énergies renouvelables. Les produits dotés de solides références ESG peuvent exiger des prix élevés, ce qui suscite encore davantage d’intérêt.

Rechercher de la valeur, pas des valeurs

La complexité des sujets ESG présente des défis pour les investisseurs. Ils ont du mal à définir un périmètre gérable, à obtenir des données de qualité et à traduire les résultats en termes financiers. Les professionnels de KPMG apportent leur aide en se concentrant sur la valeur financière de la due diligence ESG, en utilisant des méthodologies mondiales pour rationaliser le processus et cibler la création de valeur.

Croissance future de la diligence raisonnable ESG

Alors que l’Australie se prépare à de nouveaux cadres de reporting ESG, à commencer par les divulgations climatiques en 2025, l’adoption et la maturité du devoir de diligence ESG devraient se développer à toutes les étapes d’investissement et dans tous les segments de marché.

Article connexe: KPMG lance un centre de reporting Clear On Climate

Étude mondiale sur la diligence raisonnable ESG 2024

L'étude mondiale de KPMG recueille les informations de plus de 600 négociateurs dans 35 zones géographiques. L’étude met en évidence les meilleures pratiques pour tirer parti de la diligence raisonnable ESG afin de débloquer des opportunités de création de valeur.

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