• Approche sur mesure : Les petites et moyennes banques bénéficient d’obligations simplifiées en matière de reporting ESG ; les grandes banques cotées en bourse ne sont soumises à aucune nouvelle exigence.
• Accompagnement à la mise en œuvre : Des mesures transitoires et une flexibilité en matière de surveillance aideront les institutions à s’adapter aux nouvelles informations.
• Alignement sur la taxonomie de l'UE : Les mises à jour alignent les modèles de divulgation ESG sur le ratio d'actifs verts et la taxonomie de durabilité de l'UE.

L'Autorité bancaire européenne (ABE) a lancé une consultation publique pour modifier les exigences de divulgation ESG dans le cadre du CRR3, visant à simplifier la conformité tout en améliorant la transparence et la cohérence.

Cette initiative soutient la Proposition omnibus de la Commission européenne réduire les coûts de reporting et simplifier les rapports sur la durabilité. Le cadre révisé propose un approche proportionnée en fonction de la taille de l'institution, de la complexité et du statut de cotation, offrant exigences simplifiées pour les petites banques et les banques non cotées. Pour les grandes banques cotées, aucune nouvelle obligation ESG n’est introduite.

"Cette proposition spécifie des exigences de divulgation renforcées et proportionnées liées aux risques liés à l’ESG, aux expositions aux actions et à l’exposition globale aux entités bancaires parallèles.

Les règles de divulgation modifiées étendent le champ d'application des informations sur les risques ESG à toutes les institutions et affinent le processus de reporting pour le secteur bancaire parallèle et les expositions aux actions. L'ABE intègre également codes statistiques mis à jour (NACE) et ajuster le Modèles de ratio d'actifs verts (GAR) pour assurer un alignement permanent avec le règlement de l’UE sur la taxonomie.

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"L'EBA a conçu une approche proportionnée pour les informations ESG en fonction du type, de la taille et de la complexité de l'institution.. »

Pour faciliter l’adoption, l’EBA propose dispositions transitoires et de flexibilité de supervision. Ceux-ci comprennent un lettre de « non-action » conseiller aux régulateurs de ne pas donner la priorité à l’application de modèles de divulgation ESG spécifiques pendant la phase de transition, en particulier pour les grandes institutions cotées en bourse.

"Pour clarifier les attentes, garantir la cohérence et réduire la charge opérationnelle… l’EBA encourage la flexibilité en matière de surveillance.

En outre, l’EBA met à jour son outil de cartographie pour aider les banques à aligner leurs informations du pilier 3 sur les rapports de surveillance, facilitant ainsi une communication plus claire et plus cohérente du risque ESG.

La consultation est ouverte jusqu'au 22 Août 2025.

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