Écrit par: Stéphane Malchow, Responsable des ventes, ESG Solutions, SAP Fioneer

Les Ligne directrice B-15 du BSIF sur la gestion des risques climatiques À compter de la fin de l'exercice 2024, les banques et les groupes d'assurance canadiens devront faire face à de nouvelles obligations légales. Pour la première fois, ils devront communiquer des données fiables et vérifiables sur la durabilité, parallèlement à leurs informations financières, dans des rapports aux actionnaires ou des rapports autonomes.

Alors que les organisations passent d’une déclaration volontaire à une déclaration obligatoire des risques ESG, et que les responsabilités se déplacent de plus en plus vers le bureau du directeur financier, elles sont confrontées à des difficultés pour divulguer des données précises et vérifiables. Ces difficultés découlent souvent d’un manque de cadres normalisés, d’une qualité de données inégale et d’un accès limité à des données tierces fiables. Pourtant, la demande de divulgations de durabilité aussi solides et fiables que les divulgations financières devient de plus en plus critique, motivée par la nécessité de minimiser les risques d’écoblanchiment et de garantir la conformité réglementaire.

Pour aider les institutions financières à rationaliser l’orchestration des données ESG, à calculer les KPI et à garantir la conformité aux réglementations en constante évolution, voici cinq bonnes pratiques qu’elles devraient envisager d’adopter :

1. Développer une stratégie de données centralisée 

Les données sont souvent dispersées dans toute une organisation. Il est donc essentiel de centraliser la collecte et l’orchestration des données ESG pour garantir la cohérence et l’exactitude. Une approche centralisée avec une infrastructure intégrée pour l’orchestration des données ESG garantit que toutes les données liées aux indicateurs ESG, des émissions de carbone aux risques physiques, sont regroupées et capturées de la même manière dans toute l’organisation. Cela réduit les écarts et simplifie le calcul des indicateurs clés de performance, ce qui facilite le respect des exigences réglementaires en matière de reporting. En élaborant une stratégie de données cohérente, les organisations peuvent rationaliser la gestion des données ESG, s’assurant ainsi d’être préparées à une surveillance réglementaire accrue tout en fournissant aux parties prenantes des informations claires, fiables et exploitables.

2. Visez une amélioration continue plutôt qu'un départ parfait 

Lors de la mise en œuvre d’initiatives ESG, viser la perfection dès le départ peut entraîner des retards et des frustrations. Adoptez plutôt des outils et des plateformes qui permettent un démarrage rapide, même avec des données de qualité inférieure ou incomplètes. À mesure que le système évolue, l’automatisation peut améliorer le processus de collecte de données, améliorant à la fois la précision et la qualité des informations au fil du temps. De plus, l’accès à un large éventail de sources de données permet aux organisations d’affiner en permanence leurs rapports et leurs prises de décision ESG, en s’assurant qu’elles restent adaptables et réactives aux changements réglementaires.

3. Tirer parti des cadres de bonnes pratiques

L’utilisation de cadres établis, tels que le Partenariat pour la comptabilité carbone financière (PCAF), fournit aux organisations des méthodes éprouvées pour calculer les émissions financées et d’autres indicateurs ESG. Ces cadres proposent des approches standardisées, améliorant la transparence et permettant aux entreprises de se comparer à leurs pairs du secteur. En adhérant aux cadres de bonnes pratiques, les organisations peuvent améliorer la crédibilité de leurs rapports ESG et créer des efforts de collaboration dans l’ensemble du secteur, créant ainsi un front uni pour relever les défis liés au climat.

4. Intégrer les données climatiques dans le pilotage et la prise de décision

Pour réussir leur transition vers le développement durable, les entreprises doivent intégrer les données climatiques dans leurs décisions commerciales fondamentales. Cela implique d’intégrer des indicateurs liés au climat dans des processus tels que les évaluations d’investissement, les évaluations du risque de crédit et l’allocation de capital. En intégrant les évaluations des risques et des opportunités climatiques dans la prise de décision, les institutions financières peuvent mieux gérer les risques financiers tout en réduisant activement leur empreinte carbone. Soutenir les transitions au niveau des clients devient une extension naturelle de cette approche, à mesure que les institutions alignent leurs portefeuilles sur des objectifs de durabilité à long terme.

5. Mettre en œuvre des cadres de gouvernance des données robustes

Une gouvernance des données solide est essentielle pour garantir la qualité, l’exactitude et la conformité des données ESG avec des normes en constante évolution. Les organisations doivent établir des cadres de gouvernance complets qui incluent des audits réguliers, la validation des données et des mises à jour continues pour s’aligner sur les nouvelles réglementations. Ces cadres doivent surveiller la manière dont les données ESG sont collectées, stockées et utilisées, en garantissant la cohérence et la conformité à chaque étape. À mesure que le reporting ESG devient de plus en plus central dans les opérations commerciales, une gouvernance solide sera essentielle pour maintenir la confiance avec les régulateurs, les investisseurs et les clients, préservant ainsi à la fois la réputation et la position juridique.

Assurer un avenir conforme

Les institutions financières doivent prendre des mesures proactives pour se conformer aux exigences réglementaires et aux attentes du secteur. L’adoption de ces meilleures pratiques leur permettra de garantir la conformité et d’améliorer leur durabilité et leur résilience à long terme. Les institutions financières jouent un rôle essentiel dans le financement de la transition vers le zéro émission nette et dans l’accompagnement des entreprises dans leur développement durable. Elles doivent étendre l’ESG au-delà du respect des exigences réglementaires pour gérer des portefeuilles et saisir les opportunités liées à l’ESG. Cela permettra non seulement d’atténuer les risques, mais aussi de les positionner comme leaders dans la transition vers une économie à faibles émissions de carbone. À mesure que la demande de transparence et de responsabilité augmente, ces stratégies seront essentielles pour créer un climat de confiance avec les régulateurs, les investisseurs et les clients, garantissant ainsi un avantage concurrentiel dans un monde soucieux du climat.

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