• 82% налоговых инспекторов ожидают ужесточения требований к раскрытию налоговой информации в течение трех лет.
• 86% сообщают о прогрессе на пути к «Налоговому администрированию 3.0», хотя уверенность в преимуществах ИИ ослабевает.
• Устойчивое развитие стало играть все более важную роль и теперь входит в тройку главных приоритетов на фоне растущих расходов на соблюдение норм выбросов углерода.

По данным Глобального обзора налоговой политики компании Deloitte за 2025 год, поскольку глобальные налоговые режимы меняются под давлением растущих нормативных требований и цифровой революции, руководители налоговых органов уделяют все больше внимания прозрачности, цифровой готовности и стратегии устойчивого развития.

Deloitte опросила более 1,100 старших специалистов по налогам и финансам в 28 странах. Результаты показывают, что компании одновременно лавируют между стабильностью в давних требованиях к отчетности и растущей волатильностью из-за технологических и экологических изменений в политике.

Борясь с широко распространенной неопределенностью, глобальные организации сосредотачиваются на том, что они могут контролировать, поскольку налоговая функция претерпевает значительные изменения в политике, усложняющиеся быстро меняющейся тарифной средой." сказал Аманда Тикель, глобальный руководитель отдела налоговой и юридической политики компании Deloitte. Руководители налоговых служб должны сотрудничать в рамках всей организации, чтобы понимать, где они находятся, куда движутся и как они могут этого достичь».

Прозрачность: по-прежнему №1

Налоговая прозрачность и отчетность остаются главным приоритетом, обусловленным как ожиданиями заинтересованных сторон, так и нормативными требованиями. Поразительно, но 82% респондентов ожидают, что раскрытие налоговой информации в общественных местах увеличится в ближайшие два-три года. Законы о прозрачности на национальном уровне являются наиболее влиятельной точкой давления, превосходящей добровольное раскрытие информации.

Тщательная проверка отчетности по странам (CBCR) с помощью искусственного интеллекта подталкивает компании к более строгому согласованию своих глобальных данных и обеспечению соответствия налоговой отчетности, представляемой общественности, внутренним стратегиям управления.

СВЯЗАННАЯ СТАТЬЯ: 79% руководителей агропродовольственных компаний сообщают о росте доходов за счет инвестиций в устойчивое развитие: исследование Deloitte

Цифровизация: осторожное движение вперед

Цифровая налоговая трансформация ускоряется, и 86% респондентов видят «некоторое движение» к видению налогового администрирования 3.0 ОЭСР, где налоги бесшовно встраиваются в бизнес-системы. Однако оптимизм остывает: только 29% считают, что инструменты ИИ значительно повысят точность, и еще меньше ожидают сокращения расходов.

Электронное выставление счетов является ключевым примером этого парадокса. Когда-то его рассматривали как упрощающее средство, теперь его все чаще рассматривают как источник новой сложности соответствия.

В этом исследовании подчеркивается двойственная реальность глобальной налоговой политики: в то время как нормативные требования и ожидания в отношении прозрачности остаются первостепенными, новые приоритеты, такие как цифровизация, меняют и даже усложняют налоговый ландшафт.," сказал Виллем Блом, глобальный руководитель налоговой и юридической практики компании Deloitte.

Тем временем правительства используют налоговые льготы для привлечения талантов со всего мира: 66% руководителей сообщают об активизации таких мер для поддержки мобильных, высококвалифицированных кадров.

Устойчивость: растущие ставки и бремя соблюдения норм

Устойчивость поднялась с пятого на третье место в рейтинге воздействия Deloitte, что подчеркивает ее быстрорастущую значимость. Более половины (55%) теперь считают устойчивость главной налоговой проблемой, охватывающей налоги на выбросы углерода, отчетность ESG и энергетические сборы.

Соблюдение механизмов корректировки граничных выбросов углерода (CBAM), особенно в Европе, оказывается дорогостоящим, особенно в таких регионах, как Африка, где 45% респондентов отметили расходы CBAM как серьезную проблему. Однако только 36% в полной мере используют доступные гранты или стимулы для компенсации инвестиций ESG.

В условиях повышенной сложности выводы Deloitte дают четкий сигнал: налоговые руководители должны подготовиться к более глубокому раскрытию информации, цифровой трансформации с детализированной окупаемостью инвестиций и налоговым изменениям, ориентированным на устойчивое развитие.

Прочитать полный обзор здесь.

Подписаться  Новости ESG на LinkedIn