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61 年毕马威研究发现,2024% 的 EMA 投资者优先考虑 ESG 尽职调查以获取经济收益

61 年毕马威研究发现,2024% 的 EMA 投资者优先考虑 ESG 尽职调查以获取经济收益

ESG尽职调查
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在经济不确定性和全球交易量波动的背景下,环境、社会和治理 (ESG) 考虑因素在并购中的重要性不断增加。 2024 年 ESG 尽职调查研究 毕马威 (KPMG) 进行的研究考察了这些转变,特别是在欧洲、中东和非洲 (EMA) 的背景下。

金融投资者越来越重视 ESG 尽职调查,认识到其在交易过程早期识别可持续发展相关风险和机遇的潜力。这种积极主动的方法至关重要,因为 61% 的 EMA 地区受访者表示 ESG 尽职调查带来的金钱价值是他们的主要动机。

主要见解和发现

  • ESG 的重要性日益提高:尽管并购活动疲软且面临各种经济挑战,但交易员报告称,在过去 12 到 18 个月中,ESG 尽职调查的重要性日益上升。
  • 确认的货币价值:交易商进行 ESG 尽职调查不仅是为了合规,也是为了提高货币价值,其中 58% 的人认识到及早识别 ESG 风险和机遇的重要性。
  • 监管适应:对监管要求的响应日益增强,44%的受访者承认需要因监管变化而进行适应。
  • 重大交易影响:45% 的受访投资者因 ESG 调查结果而遇到重大交易影响,强调其在尽职调查过程中的关键作用。

ESG尽职调查面临的挑战

尽管其价值得到认可,但交易商仍面临重大挑战,包括缺乏健全的方法和可靠的数据。 毕马威澳大利亚交易服务全球主管 Craig Mennie强调了交易中 ESG 评估的演变性质,并指出, “交易中的 ESG 正在迅速成熟。ESG 视角对投资者和客户来说越来越重要。难点在于这个话题的广度,因此知道如何以专注的方式看待它至关重要。这就是我们关注价值而不是价值观的原因。”

监管框架和企业战略

随着欧盟分类法和企业可持续发展报告指令 (CSRD) 等框架的出台,监管前景正在改善,有助于规范可持续发展措施。这些法规不仅提高了透明度,还将 ESG 纳入了各行业的企业战略,确保逐年合规。

相关文章: 毕马威:目前 79% 的公司已就部分 ESG 指标获得外部保证

ESG 的货币价值

Florian Bornhauser,瑞士毕马威战略集团董事兼联席主管强调了 ESG 考虑的重要性,指出, “越来越明显的是,在交易中考虑 ESG 主要意味着了解可能对交易价值产生重大影响的商业影响。”

未来展望

毕马威澳大利亚 ESG 交易服务合伙人兼主管 Julie Vasadi,体现了将ESG纳入投资决策: “在投资决策中考虑 ESG 已成为许多投资者的必选项。过去 12 个月,ESG 相关风险和机遇的考虑范围和深度显著增加,领先的投资者正在从中获取价值。”

随着 ESG 尽职调查成为投资流程中不可或缺的一部分,其对全球金融市场的影响力将不断增强,从而塑造可持续投资的未来。

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